assess

Name: assess
Author: kazukinagata

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How to install assess?

kazukinagata/shinkoku/assess

$npx -y skills add kazukinagata/shinkoku --skill assess

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Summary

This skill should be used when the user asks to determine what tax filings they need, wants to know if they must file a tax return (確定申告), asks about consumption tax obligations (消費税), or needs help understanding their filing requirements. Trigger phrases include: "確定申告が必要か", "申告

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SKILL.md

1	# 申告要否・種類の判定（Tax Filing Assessment）
2
3	確定申告が必要かどうか、どの種類の申告が必要かを対話的に判定するスキル。
4	ユーザーの収入状況・家族構成・事業状況をヒアリングし、必要な申告を特定する。
5
6	## 設定の読み込み（最初に実行）
7
8	1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
9	2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
10	3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
11	- `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用
12	- `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
13	- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
14
15	## 進捗情報の読み込み
16
17	設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
18
19	1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
20	2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
21	- `.shinkoku/progress/01-setup.md`
22	3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
23	4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
24
25	## 判定の基本方針
26
27	- ユーザーが「収入」で話す場合、内部的に「所得」に変換して判定を行う
28	- 判定は所得税 → 消費税 → 住民税の順序で実施する
29	- 各判定で根拠となる条文・通達を示す
30	- 判定結果は最後にサマリーとして一覧提示する
31	- 不明な点がある場合は追加質問で確認する（推測で判定しない）
32
33	### ヒアリング時の質問設計ルール
34
35	- チェックリストの項目はすべて漏れなく確認すること。ツールの選択肢数制限（AskUserQuestionは1問あたり最大4選択肢）のために項目を省略してはならない。項目数が多い場合は複数回に分けて確認する
36	- 1つの事象に複数の側面がある場合（例: 中古住宅を購入してリフォームも実施）は、複数選択可能（multiSelect: true）にするか、組み合わせパターンを選択肢に含める
37	- 選択肢を設計する前に、その項目が排他的（1つだけ選ぶ）か並立的（複数該当しうる）かを判断する
38
39	## ステップ1: 基本情報ヒアリング
40
41	以下の情報を対話で収集する。一度にすべてを聞かず、自然な会話の流れで段階的に確認する。
42
43	### 1-0. 前年の確定申告の確認
44
45	事業所得がある場合（開業2年目以降）、前年の確定申告内容を確認する。
46	config の `past_returns_dir` にファイルがあれば参照する。
47
48	#### 確認項目
49
50	- [ ] 前年の確定申告書（第一表）の有無
51	- [ ] 前年の事業所得金額（黒字 or 赤字）
52	- [ ] 前年の申告納税額（㊺欄）— 15万円を超えていたか
53	- [ ] 予定納税の有無と納付済み金額（第1期・第2期）
54	- [ ] 純損失の繰越控除の有無（前年以前に青色申告で赤字を出したか）
55	- [ ] 前年の消費税の課税売上高（基準期間の判定に使用）
56
57	#### 予定納税の判定ルール（所得税法第104条）
58
59	前年の申告納税額（㊺欄）が 15万円以上の場合:
60	- 第1期（7月）: 前年納税額の1/3
61	- 第2期（11月）: 前年納税額の1/3
62	- 残りは確定申告で精算
63
64	予定納税を納付済みの場合、確定申告書㊹欄「源泉徴収税額」に加算する。
65
66	#### 純損失の繰越控除（所得税法第70条）
67
68	前年以前3年以内に青色申告で純損失がある場合:
69	- 繰越控除可能額を確認する
70	- 当年の所得から控除できる
71
72	### 1-1. 給与収入の確認
73
74	- 給与収入の有無と概算金額
75	- 給与の支払元の数（1か所 or 複数）
76	- 年末調整の実施有無
77	- 源泉徴収票の有無
78
79	### 1-2. 給与以外の収入の確認
80
81	以下の収入の有無をすべて順に確認する（項目数が多い場合は複数回に分けること）:
82
83	- 事業収入（副業・フリーランス）→ 概算金額、開業届の有無、青色申告承認の有無
84	- 不動産収入
85	- 株式・配当収入（特定口座/一般口座/NISA）→ 1-2a で詳細確認
86	- 雑所得（暗号資産、FX、年金等）→ 1-2b, 1-2c で詳細確認
87	- 一時所得（保険満期金、懸賞金等）
88	- 譲渡所得（不動産売却、ゴルフ会員権等）
89	- 退職所得
90
91	### 1-2a. 株式取引の詳細確認（該当者のみ）
92
93	株式・配当収入がある場合、以下を確認する:
94
95	1. 口座の種類:
96	- 特定口座（源泉徴収あり）: 確定申告は任意。ただし損益通算・繰越損失には申告が必要
97	- 特定口座（源泉徴収なし）: 確定申告が必要
98	- 一般口座: 確定申告が必要
99	- NISA口座: 非課税。申告不要
100	2. 配当の課税方式の選択:
101	- 総合課税: 配当控除が使える（課税所得695万以下なら有利な場合が多い）
102	- 分離課税: 株式譲渡損との損益通算が可能
103	- 申告不要: 特定口座（源泉あり）の場合のみ選択可能
104	3. 損益通算の確認:
105	- 株式譲渡損と分離課税選択の配当を通算可能
106	- 前年以前の繰越損失（最大3年）の適用可否
107	4. 概算金額: 年間の譲渡益/損、配当金額、源泉徴収済み税額
108
109	### 1-2b. FX取引の詳細確認（該当者のみ）
110
111	FX取引がある場合、以下を確認する:
112
113	1. 取引の種類: 店頭FX / 取引所FX（いずれも分離課税）
114	2. 年間の損益: 実現損益 + スワップ収入 - 取引手数料等
115	3. 繰越損失: 前年以前の繰越損失（最大3年）の有無
116	4. 注意: FXの損益は株式とは通算不可（別プール）
117
118	### 1-2c. 仮想通貨（暗号資産）の詳細確認（該当者のみ）
119
120	暗号資産の取引がある場合、以下を確認する:
121
122	1. 取引の種類: 売却、交換、決済利用、マイニング等
123	2. 年間の損益: 総平均法または移動平均法で計算
124	3. 課税区分: 雑所得（総合課税）として申告
125	4. 注意: 暗号資産の損失は他の所得と通算不可（雑所得内でのみ通算可）
126
127	### 1-3. 控除関連の確認
128
129	以下の項目をすべて確認する。項目数が多いため、2回に分けて確認すること。
130
131	#### グループA: 大型控除（確定申告の要否に直結する項目）
132
133	- 住宅ローン控除（初年度 or 2年目以降）★申告要否に影響
134	- 医療費の支払い（10万円超の目安）
135	- ふるさと納税の有無と金額（ワンストップ特例の利用状況）
136
137	#### グループB: その他の控除
138
139	- iDeCo・小規模企業共済の加入
140	- 生命保険・地震保険の加入
141	- 扶養家族の有無
142
143	### 1-4. 住宅取得の詳細確認（住宅ローン控除が該当する場合）
144
145	住宅の取得・リフォームが判明した場合、以下を追加で確認する。
146
147	#### 取得の種類（複数該当しうるため、multiSelectで確認する）
148
149	- 新築住宅の取得
150	- 中古住宅（既存住宅）の取得
151	- 増改築・リフォーム
152
153	※「中古住宅を購入してリフォームも実施」はよくあるパターンのため、必ず複数選択を許可すること。
154	中古取得+リフォームの場合、それぞれで住宅ローン控除の借入限度額が異なる可能性がある。
155
156	#### 確認すべき詳細情報
157
158	- 取得価格（土地・建物の内訳がわかれば）
159	- リフォーム費用（該当する場合）
160	- 住宅ローンの有無と年末残高の見込み
161	- 入居日（取得後6か月以内に入居したか）
162	- 床面積（50㎡以上か。所得1,000万円以下なら40㎡以上）
163	- 中古の場合: 建築年（昭和57年/1982年以降か = 新耐震基準）
164	- 省エネ性能区分（認定長期優良住宅・ZEH・省エネ基準適合・その他）
165
166	→ 詳細な控除額の判定は /tax-housing-loan-context を実行する
167
168	### ヒアリング完了チェックリスト
169
170	ステップ2の判定に進む前に、以下のすべてを確認済みであること。未確認の項目があればユーザーに追加質問する。
171
172	#### 収入関連
173	- [ ] 給与収入の有無・金額・支払元の数
174	- [ ] 年末調整の実施有無
175	- [ ] 事業収入（副業・フリーランス）の有無
176	- [ ] 不動産収入の有無
177	- [ ] 株式・配当収入の有無
178	- [ ] 雑所得（暗号資産・FX・年金等）の有無
179	- [ ] 一時所得の有無
180	- [ ] 譲渡所得の有無
181	- [ ] 退職所得の有無
182
183	#### 控除関連
184	- [ ] 住宅ローン控除の該当有無（初年度 or 2年目以降）
185	- [ ] 医療費の支払い状況
186	- [ ] ふるさと納税の有無
187	- [ ] iDeCo・小規模企業共済の加入有無
188	- [ ] 生命保険・地震保険の加入有無
189	- [ ] 扶養家族の有無
190
191	#### 前年確定申告関連
192	- [ ] 前年の申告納税額（予定納税の要否判定）
193	- [ ] 予定納税の有無・納付済み金額
194	- [ ] 純損失の繰越の有無
195
196	## ステップ2: 所得税の確定申告の要否判定
197
198	収集した情報に基づき、以下のフローチャートで判定する。
199
200	### 判定フローチャート: 確定申告が必要なケース
201
202	```
203	Q1. 給与所得者ですか？
204	├── Yes → Q2へ
205	└── No → Q5へ
206
207	Q2. 給与収入は2,000万円を超えますか？
208	├── Yes → 【確定申告必要】（所得税法第121条第1項）
209	└── No → Q3へ
210
211	Q3. 給与を2か所以上から受けていますか？
212	├── Yes → 主たる給与以外の収入が20万円を超えるか確認 → Q4へ
213	└── No → Q4へ
214
215	Q4. 給与所得・退職所得以外の所得が20万円を超えますか？
216	├── Yes → 【確定申告必要】（所得税法第121条第1項第2号）
217	└── No → Q6へ
218
219	Q5. 事業所得・不動産所得等がありますか？
220	├── Yes → 所得金額が基礎控除+所得控除の合計を超えるか？
221	│ ├── Yes → 【確定申告必要】
222	│ └── No → 【確定申告不要】（ただし損失繰越のために申告する場合あり）
223	└── No → 各所得の合計で判定
224
225	Q6. 以下のいずれかに該当しますか？
226	- 医療費控除を受けたい
227	- ふるさと納税でワンストップ特例を使わない/使えない
228	- 住宅ローン控除の初年度
229	- 雑損控除を受けたい
230	- 年末調整で申告漏れした控除がある
231	├── Yes → 【確定申告した方が有利（還付申告）】
232	└── No → 【

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1	# 申告要否・種類の判定（Tax Filing Assessment）
2
3	確定申告が必要かどうか、どの種類の申告が必要かを対話的に判定するスキル。
4	ユーザーの収入状況・家族構成・事業状況をヒアリングし、必要な申告を特定する。
5
6	## 設定の読み込み（最初に実行）
7
8	1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
9	2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
10	3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
11	- `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用
12	- `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
13	- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
14
15	## 進捗情報の読み込み
16
17	設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
18
19	1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
20	2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
21	- `.shinkoku/progress/01-setup.md`
22	3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
23	4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
24
25	## 判定の基本方針
26
27	- ユーザーが「収入」で話す場合、内部的に「所得」に変換して判定を行う
28	- 判定は所得税 → 消費税 → 住民税の順序で実施する
29	- 各判定で根拠となる条文・通達を示す
30	- 判定結果は最後にサマリーとして一覧提示する
31	- 不明な点がある場合は追加質問で確認する（推測で判定しない）
32
33	### ヒアリング時の質問設計ルール
34
35	- チェックリストの項目はすべて漏れなく確認すること。ツールの選択肢数制限（AskUserQuestionは1問あたり最大4選択肢）のために項目を省略してはならない。項目数が多い場合は複数回に分けて確認する
36	- 1つの事象に複数の側面がある場合（例: 中古住宅を購入してリフォームも実施）は、複数選択可能（multiSelect: true）にするか、組み合わせパターンを選択肢に含める
37	- 選択肢を設計する前に、その項目が排他的（1つだけ選ぶ）か並立的（複数該当しうる）かを判断する
38
39	## ステップ1: 基本情報ヒアリング
40
41	以下の情報を対話で収集する。一度にすべてを聞かず、自然な会話の流れで段階的に確認する。
42
43	### 1-0. 前年の確定申告の確認
44
45	事業所得がある場合（開業2年目以降）、前年の確定申告内容を確認する。
46	config の `past_returns_dir` にファイルがあれば参照する。
47
48	#### 確認項目
49
50	- [ ] 前年の確定申告書（第一表）の有無
51	- [ ] 前年の事業所得金額（黒字 or 赤字）
52	- [ ] 前年の申告納税額（㊺欄）— 15万円を超えていたか
53	- [ ] 予定納税の有無と納付済み金額（第1期・第2期）
54	- [ ] 純損失の繰越控除の有無（前年以前に青色申告で赤字を出したか）
55	- [ ] 前年の消費税の課税売上高（基準期間の判定に使用）
56
57	#### 予定納税の判定ルール（所得税法第104条）
58
59	前年の申告納税額（㊺欄）が 15万円以上の場合:
60	- 第1期（7月）: 前年納税額の1/3
61	- 第2期（11月）: 前年納税額の1/3
62	- 残りは確定申告で精算
63
64	予定納税を納付済みの場合、確定申告書㊹欄「源泉徴収税額」に加算する。
65
66	#### 純損失の繰越控除（所得税法第70条）
67
68	前年以前3年以内に青色申告で純損失がある場合:
69	- 繰越控除可能額を確認する
70	- 当年の所得から控除できる
71
72	### 1-1. 給与収入の確認
73
74	- 給与収入の有無と概算金額
75	- 給与の支払元の数（1か所 or 複数）
76	- 年末調整の実施有無
77	- 源泉徴収票の有無
78
79	### 1-2. 給与以外の収入の確認
80
81	以下の収入の有無をすべて順に確認する（項目数が多い場合は複数回に分けること）:
82
83	- 事業収入（副業・フリーランス）→ 概算金額、開業届の有無、青色申告承認の有無
84	- 不動産収入
85	- 株式・配当収入（特定口座/一般口座/NISA）→ 1-2a で詳細確認
86	- 雑所得（暗号資産、FX、年金等）→ 1-2b, 1-2c で詳細確認
87	- 一時所得（保険満期金、懸賞金等）
88	- 譲渡所得（不動産売却、ゴルフ会員権等）
89	- 退職所得
90
91	### 1-2a. 株式取引の詳細確認（該当者のみ）
92
93	株式・配当収入がある場合、以下を確認する:
94
95	1. 口座の種類:
96	- 特定口座（源泉徴収あり）: 確定申告は任意。ただし損益通算・繰越損失には申告が必要
97	- 特定口座（源泉徴収なし）: 確定申告が必要
98	- 一般口座: 確定申告が必要
99	- NISA口座: 非課税。申告不要
100	2. 配当の課税方式の選択:
101	- 総合課税: 配当控除が使える（課税所得695万以下なら有利な場合が多い）
102	- 分離課税: 株式譲渡損との損益通算が可能
103	- 申告不要: 特定口座（源泉あり）の場合のみ選択可能
104	3. 損益通算の確認:
105	- 株式譲渡損と分離課税選択の配当を通算可能
106	- 前年以前の繰越損失（最大3年）の適用可否
107	4. 概算金額: 年間の譲渡益/損、配当金額、源泉徴収済み税額
108
109	### 1-2b. FX取引の詳細確認（該当者のみ）
110
111	FX取引がある場合、以下を確認する:
112
113	1. 取引の種類: 店頭FX / 取引所FX（いずれも分離課税）
114	2. 年間の損益: 実現損益 + スワップ収入 - 取引手数料等
115	3. 繰越損失: 前年以前の繰越損失（最大3年）の有無
116	4. 注意: FXの損益は株式とは通算不可（別プール）
117
118	### 1-2c. 仮想通貨（暗号資産）の詳細確認（該当者のみ）
119
120	暗号資産の取引がある場合、以下を確認する:
121
122	1. 取引の種類: 売却、交換、決済利用、マイニング等
123	2. 年間の損益: 総平均法または移動平均法で計算
124	3. 課税区分: 雑所得（総合課税）として申告
125	4. 注意: 暗号資産の損失は他の所得と通算不可（雑所得内でのみ通算可）
126
127	### 1-3. 控除関連の確認
128
129	以下の項目をすべて確認する。項目数が多いため、2回に分けて確認すること。
130
131	#### グループA: 大型控除（確定申告の要否に直結する項目）
132
133	- 住宅ローン控除（初年度 or 2年目以降）★申告要否に影響
134	- 医療費の支払い（10万円超の目安）
135	- ふるさと納税の有無と金額（ワンストップ特例の利用状況）
136
137	#### グループB: その他の控除
138
139	- iDeCo・小規模企業共済の加入
140	- 生命保険・地震保険の加入
141	- 扶養家族の有無
142
143	### 1-4. 住宅取得の詳細確認（住宅ローン控除が該当する場合）
144
145	住宅の取得・リフォームが判明した場合、以下を追加で確認する。
146
147	#### 取得の種類（複数該当しうるため、multiSelectで確認する）
148
149	- 新築住宅の取得
150	- 中古住宅（既存住宅）の取得
151	- 増改築・リフォーム
152
153	※「中古住宅を購入してリフォームも実施」はよくあるパターンのため、必ず複数選択を許可すること。
154	中古取得+リフォームの場合、それぞれで住宅ローン控除の借入限度額が異なる可能性がある。
155
156	#### 確認すべき詳細情報
157
158	- 取得価格（土地・建物の内訳がわかれば）
159	- リフォーム費用（該当する場合）
160	- 住宅ローンの有無と年末残高の見込み
161	- 入居日（取得後6か月以内に入居したか）
162	- 床面積（50㎡以上か。所得1,000万円以下なら40㎡以上）
163	- 中古の場合: 建築年（昭和57年/1982年以降か = 新耐震基準）
164	- 省エネ性能区分（認定長期優良住宅・ZEH・省エネ基準適合・その他）
165
166	→ 詳細な控除額の判定は /tax-housing-loan-context を実行する
167
168	### ヒアリング完了チェックリスト
169
170	ステップ2の判定に進む前に、以下のすべてを確認済みであること。未確認の項目があればユーザーに追加質問する。
171
172	#### 収入関連
173	- [ ] 給与収入の有無・金額・支払元の数
174	- [ ] 年末調整の実施有無
175	- [ ] 事業収入（副業・フリーランス）の有無
176	- [ ] 不動産収入の有無
177	- [ ] 株式・配当収入の有無
178	- [ ] 雑所得（暗号資産・FX・年金等）の有無
179	- [ ] 一時所得の有無
180	- [ ] 譲渡所得の有無
181	- [ ] 退職所得の有無
182
183	#### 控除関連
184	- [ ] 住宅ローン控除の該当有無（初年度 or 2年目以降）
185	- [ ] 医療費の支払い状況
186	- [ ] ふるさと納税の有無
187	- [ ] iDeCo・小規模企業共済の加入有無
188	- [ ] 生命保険・地震保険の加入有無
189	- [ ] 扶養家族の有無
190
191	#### 前年確定申告関連
192	- [ ] 前年の申告納税額（予定納税の要否判定）
193	- [ ] 予定納税の有無・納付済み金額
194	- [ ] 純損失の繰越の有無
195
196	## ステップ2: 所得税の確定申告の要否判定
197
198	収集した情報に基づき、以下のフローチャートで判定する。
199
200	### 判定フローチャート: 確定申告が必要なケース
201
202	```
203	Q1. 給与所得者ですか？
204	├── Yes → Q2へ
205	└── No → Q5へ
206
207	Q2. 給与収入は2,000万円を超えますか？
208	├── Yes → 【確定申告必要】（所得税法第121条第1項）
209	└── No → Q3へ
210
211	Q3. 給与を2か所以上から受けていますか？
212	├── Yes → 主たる給与以外の収入が20万円を超えるか確認 → Q4へ
213	└── No → Q4へ
214
215	Q4. 給与所得・退職所得以外の所得が20万円を超えますか？
216	├── Yes → 【確定申告必要】（所得税法第121条第1項第2号）
217	└── No → Q6へ
218
219	Q5. 事業所得・不動産所得等がありますか？
220	├── Yes → 所得金額が基礎控除+所得控除の合計を超えるか？
221	│ ├── Yes → 【確定申告必要】
222	│ └── No → 【確定申告不要】（ただし損失繰越のために申告する場合あり）
223	└── No → 各所得の合計で判定
224
225	Q6. 以下のいずれかに該当しますか？
226	- 医療費控除を受けたい
227	- ふるさと納税でワンストップ特例を使わない/使えない
228	- 住宅ローン控除の初年度
229	- 雑損控除を受けたい
230	- 年末調整で申告漏れした控除がある
231	├── Yes → 【確定申告した方が有利（還付申告）】
232	└── No → 【

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