settlement

Name: settlement
Author: kazukinagata

310installs34forks

How to install settlement?

kazukinagata/shinkoku/settlement

$npx -y skills add kazukinagata/shinkoku --skill settlement

Installs into the current project.

Summary

This skill should be used when the user needs to perform year-end closing adjustments (決算整理), review financial statements (決算書), compute depreciation, or review their trial balance. Trigger phrases include: "決算", "決算整理", "決算書を作る", "減価償却", "試算表", "残高試算表", "損益計算書", "貸借対照表", "BS", "

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SKILL.md

1	# 決算整理・決算書作成（Year-End Settlement）
2
3	会計年度末の決算整理仕訳を登録し、残高試算表・損益計算書・貸借対照表を確認するスキル。
4	journal スキルで日常仕訳の入力が完了していることを前提とする。
5
6	## 設定の読み込み（最初に実行）
7
8	1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
9	2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
10	3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
11	- `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用
12	- `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
13	- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
14
15	### パス解決の例
16
17	config の `db_path` が `./shinkoku.db`、`output_dir` が `./output` で CWD が `/home/user/tax-2025/` の場合:
18	- `ledger.py trial-balance --db-path /home/user/tax-2025/shinkoku.db --input query.json`
19	- `shinkoku ledger bs --db-path /home/user/tax-2025/shinkoku.db --input query.json`
20
21	## 進捗情報の読み込み
22
23	設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
24
25	1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
26	2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
27	- `.shinkoku/progress/04-journal.md`
28	- `.shinkoku/progress/02-assess.md`
29	3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
30	4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
31
32	## 基本方針
33
34	- journal スキルでの仕訳入力が完了しているか確認してから開始する
35	- 残高試算表で勘定残高を確認し、決算整理仕訳の必要性を判定する
36	- 減価償却は references/depreciation-rules.md のルールに基づいて計算する
37	- 決算整理仕訳も登録前に必ずユーザーに確認する
38	- 最終的に貸借対照表の貸借一致を検証する
39
40	## 前提条件の確認
41
42	決算処理を開始する前に以下を確認する:
43
44	1. 日常仕訳が完了しているか: 未記帳の取引がないか確認を促す
45	2. 会計年度: 対象年度を確認する（例: 2025年1月1日〜12月31日）
46	3. 青色申告の種類: 65万円控除（複式簿記 + e-Tax/電子帳簿保存）、55万円控除（複式簿記 + 書面提出）、10万円控除（簡易帳簿）
47	4. 前年確定申告の確認: 以下を assess の結果または前年の申告書から確認する
48	- 予定納税の有無と金額（所得税の前払い）
49	- 純損失の繰越控除の有無
50	- 前年の期末残高（当年の期首残高と一致するか）
51	- 前年の減価償却累計額（固定資産がある場合）
52
53	※ 前年データが未確認の場合は、先に assess スキルで確認するか、
54	ユーザーに前年の確定申告書を提示してもらう。
55
56	### 0-1. 期首残高の確認・設定
57
58	1. `ledger.py ob-list --db-path DB --fiscal-year YEAR` で期首残高が設定済みか確認
59	2. 未設定の場合、ユーザーに以下を確認:
60	- 開業初年度か？（→ 期首残高なし、スキップ）
61	- 前年の確定申告書（青色申告決算書の貸借対照表）の期末列を提示してもらう
62	- 画像/PDFの場合は OCR で読み取り
63	3. 前年の期末残高を `ob-set-batch` で一括登録
64	4. 登録後、`ob-list` で内容を確認し、ユーザーに承認を得る
65
66	## ステップ1: 残高試算表の確認
67
68	### `ledger.py trial-balance` の呼び出し
69
70	```bash
71	shinkoku ledger trial-balance --db-path DB_PATH --input query.json
72	```
73	入力 JSON:
74	```json
75	{
76	"fiscal_year": 2025
77	}
78	```
79	出力:
80	- `accounts`: 各勘定科目の借方合計・貸方合計・残高
81	- `total_debit`: 借方合計
82	- `total_credit`: 貸方合計
83
84	確認項目:
85
86	1. 借方合計と貸方合計が一致しているか
87	2. 各科目の残高が妥当か（マイナス残高の有無）
88	3. 以下の科目に残高がある場合、決算整理が必要:
89	- 仮払金（1060）→ 精算して適切な科目に振り替える
90	- 仮受金（2060）→ 内容を確定して振り替える
91	- 仮払消費税（1090）/ 未払消費税（2070）→ 消費税の計算結果を反映する
92
93	## ステップ2: 決算整理仕訳の登録
94
95	以下の決算整理項目を順に確認・処理する。各仕訳は `ledger.py add-journal --db-path DB_PATH --input journal.json` で登録する。
96
97	### 2-1. 減価償却費の計上
98
99	固定資産（1100〜1160）に残高がある場合、減価償却費を計上する。
100
101	計算ツールの呼び出し:
102
103	```bash
104	shinkoku tax calc-depreciation --input depreciation_input.json
105	```
106
107	定額法の場合:
108	```json
109	{
110	"method": "straight_line",
111	"acquisition_cost": 300000,
112	"useful_life": 4,
113	"business_use_ratio": 100,
114	"months": 12
115	}
116	```
117
118	定率法の場合:
119	```json
120	{
121	"method": "declining_balance",
122	"acquisition_cost": 300000,
123	"book_value": 200000,
124	"useful_life": 4,
125	"declining_rate": 500,
126	"business_use_ratio": 100,
127	"months": 12
128	}
129	```
130
131	仕訳の登録:
132	```
133	借方: 減価償却費(5200) / 貸方: 該当の固定資産科目
134	金額: 計算された償却額
135	```
136
137	- 耐用年数は references/depreciation-rules.md を参照する
138	- 事業供用開始日が期中の場合は月割り計算を行う
139	- 一括償却資産（1160）は取得原価の1/3を計上する（3年均等償却）
140	- 家事按分がある場合は事業使用割合を乗じた金額のみ計上する
141
142	### 2-2. 棚卸資産の評価
143
144	期末に在庫がある場合、棚卸高を計上する。
145
146	#### 在庫データの登録
147
148	まず `ledger.py list-inventory --db-path DB_PATH --input query.json` で登録済みの棚卸データを確認する。
149	未登録の場合は `ledger.py set-inventory --db-path DB_PATH --input inventory.json` で期首・期末の棚卸高を登録する:
150
151	```json
152	{
153	"fiscal_year": 2025,
154	"detail": {
155	"period": "ending",
156	"amount": 200000,
157	"method": "cost",
158	"details": "品目の明細等"
159	}
160	}
161	```
162
163	#### 棚卸仕訳の登録
164
165	```
166	期末棚卸仕訳:
167	借方: 棚卸資産(1030) / 貸方: 仕入(5001) 金額: 期末棚卸高
168
169	期首棚卸仕訳（翌期首に自動振替する場合の備忘）:
170	借方: 仕入(5001) / 貸方: 棚卸資産(1030) 金額: 期首棚卸高
171	```
172
173	- 期末の在庫数量と単価をユーザーに確認する
174	- 評価方法（最終仕入原価法等）を確認する
175	- 売上原価の計算: 期首棚卸高 + 仕入高 - 期末棚卸高
176	- 登録した棚卸データは `ledger.py pl` と青色申告決算書 PDF に自動反映される
177
178	### 2-3. 未払費用の計上
179
180	年度末時点で発生しているが未払いの費用を計上する。
181
182	```
183	借方: 該当の費用科目 / 貸方: 未払費用(2031)
184	```
185
186	- 12月分の家賃（翌月払いの場合）
187	- 12月分の通信費・光熱費
188	- 社会保険料の未払い分
189
190	### 2-4. 前払費用の計上
191
192	翌期分を当期に支払い済みの場合、前払費用に振り替える。
193
194	```
195	借方: 前払費用(1041) / 貸方: 該当の費用科目
196	```
197
198	- 年払いの保険料のうち翌期対応分
199	- 年払いのサブスクリプション料金のうち翌期対応分
200
201	### 2-5. 売掛金・買掛金の確認
202
203	- 売掛金（1010）残高と未回収の請求書一覧が一致するか確認する
204	- 買掛金（2001）残高と未払いの仕入先一覧が一致するか確認する
205	- 回収不能な売掛金がある場合は貸倒金（5260）への振替を検討する
206
207	### 2-6. 事業主勘定の確認
208
209	- 事業主貸（1200）: 事業資金から個人利用分の合計
210	- 事業主借（3010）: 個人資金から事業利用分の合計
211	- これらは決算で相殺しない（翌期首に元入金で繰越処理する）
212
213	## ステップ2.7: 地代家賃の内訳登録
214
215	事業で地代家賃を計上している場合、内訳を登録する（青色申告決算書の添付資料）。
216
217	### `ledger.py add-rent-detail` の呼び出し
218
219	```bash
220	shinkoku ledger add-rent-detail --db-path DB_PATH --input rent.json
221	```
222	入力 JSON:
223	```json
224	{
225	"fiscal_year": 2025,
226	"detail": {
227	"property_type": "自宅兼事務所",
228	"usage": "自宅兼事務所",
229	"landlord_name": "賃貸先の名称",
230	"landlord_address": "賃貸先の住所",
231	"monthly_rent":

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Type

settlement

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1	# 決算整理・決算書作成（Year-End Settlement）
2
3	会計年度末の決算整理仕訳を登録し、残高試算表・損益計算書・貸借対照表を確認するスキル。
4	journal スキルで日常仕訳の入力が完了していることを前提とする。
5
6	## 設定の読み込み（最初に実行）
7
8	1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
9	2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
10	3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
11	- `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用
12	- `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
13	- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
14
15	### パス解決の例
16
17	config の `db_path` が `./shinkoku.db`、`output_dir` が `./output` で CWD が `/home/user/tax-2025/` の場合:
18	- `ledger.py trial-balance --db-path /home/user/tax-2025/shinkoku.db --input query.json`
19	- `shinkoku ledger bs --db-path /home/user/tax-2025/shinkoku.db --input query.json`
20
21	## 進捗情報の読み込み
22
23	設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
24
25	1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
26	2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
27	- `.shinkoku/progress/04-journal.md`
28	- `.shinkoku/progress/02-assess.md`
29	3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
30	4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
31
32	## 基本方針
33
34	- journal スキルでの仕訳入力が完了しているか確認してから開始する
35	- 残高試算表で勘定残高を確認し、決算整理仕訳の必要性を判定する
36	- 減価償却は references/depreciation-rules.md のルールに基づいて計算する
37	- 決算整理仕訳も登録前に必ずユーザーに確認する
38	- 最終的に貸借対照表の貸借一致を検証する
39
40	## 前提条件の確認
41
42	決算処理を開始する前に以下を確認する:
43
44	1. 日常仕訳が完了しているか: 未記帳の取引がないか確認を促す
45	2. 会計年度: 対象年度を確認する（例: 2025年1月1日〜12月31日）
46	3. 青色申告の種類: 65万円控除（複式簿記 + e-Tax/電子帳簿保存）、55万円控除（複式簿記 + 書面提出）、10万円控除（簡易帳簿）
47	4. 前年確定申告の確認: 以下を assess の結果または前年の申告書から確認する
48	- 予定納税の有無と金額（所得税の前払い）
49	- 純損失の繰越控除の有無
50	- 前年の期末残高（当年の期首残高と一致するか）
51	- 前年の減価償却累計額（固定資産がある場合）
52
53	※ 前年データが未確認の場合は、先に assess スキルで確認するか、
54	ユーザーに前年の確定申告書を提示してもらう。
55
56	### 0-1. 期首残高の確認・設定
57
58	1. `ledger.py ob-list --db-path DB --fiscal-year YEAR` で期首残高が設定済みか確認
59	2. 未設定の場合、ユーザーに以下を確認:
60	- 開業初年度か？（→ 期首残高なし、スキップ）
61	- 前年の確定申告書（青色申告決算書の貸借対照表）の期末列を提示してもらう
62	- 画像/PDFの場合は OCR で読み取り
63	3. 前年の期末残高を `ob-set-batch` で一括登録
64	4. 登録後、`ob-list` で内容を確認し、ユーザーに承認を得る
65
66	## ステップ1: 残高試算表の確認
67
68	### `ledger.py trial-balance` の呼び出し
69
70	```bash
71	shinkoku ledger trial-balance --db-path DB_PATH --input query.json
72	```
73	入力 JSON:
74	```json
75	{
76	"fiscal_year": 2025
77	}
78	```
79	出力:
80	- `accounts`: 各勘定科目の借方合計・貸方合計・残高
81	- `total_debit`: 借方合計
82	- `total_credit`: 貸方合計
83
84	確認項目:
85
86	1. 借方合計と貸方合計が一致しているか
87	2. 各科目の残高が妥当か（マイナス残高の有無）
88	3. 以下の科目に残高がある場合、決算整理が必要:
89	- 仮払金（1060）→ 精算して適切な科目に振り替える
90	- 仮受金（2060）→ 内容を確定して振り替える
91	- 仮払消費税（1090）/ 未払消費税（2070）→ 消費税の計算結果を反映する
92
93	## ステップ2: 決算整理仕訳の登録
94
95	以下の決算整理項目を順に確認・処理する。各仕訳は `ledger.py add-journal --db-path DB_PATH --input journal.json` で登録する。
96
97	### 2-1. 減価償却費の計上
98
99	固定資産（1100〜1160）に残高がある場合、減価償却費を計上する。
100
101	計算ツールの呼び出し:
102
103	```bash
104	shinkoku tax calc-depreciation --input depreciation_input.json
105	```
106
107	定額法の場合:
108	```json
109	{
110	"method": "straight_line",
111	"acquisition_cost": 300000,
112	"useful_life": 4,
113	"business_use_ratio": 100,
114	"months": 12
115	}
116	```
117
118	定率法の場合:
119	```json
120	{
121	"method": "declining_balance",
122	"acquisition_cost": 300000,
123	"book_value": 200000,
124	"useful_life": 4,
125	"declining_rate": 500,
126	"business_use_ratio": 100,
127	"months": 12
128	}
129	```
130
131	仕訳の登録:
132	```
133	借方: 減価償却費(5200) / 貸方: 該当の固定資産科目
134	金額: 計算された償却額
135	```
136
137	- 耐用年数は references/depreciation-rules.md を参照する
138	- 事業供用開始日が期中の場合は月割り計算を行う
139	- 一括償却資産（1160）は取得原価の1/3を計上する（3年均等償却）
140	- 家事按分がある場合は事業使用割合を乗じた金額のみ計上する
141
142	### 2-2. 棚卸資産の評価
143
144	期末に在庫がある場合、棚卸高を計上する。
145
146	#### 在庫データの登録
147
148	まず `ledger.py list-inventory --db-path DB_PATH --input query.json` で登録済みの棚卸データを確認する。
149	未登録の場合は `ledger.py set-inventory --db-path DB_PATH --input inventory.json` で期首・期末の棚卸高を登録する:
150
151	```json
152	{
153	"fiscal_year": 2025,
154	"detail": {
155	"period": "ending",
156	"amount": 200000,
157	"method": "cost",
158	"details": "品目の明細等"
159	}
160	}
161	```
162
163	#### 棚卸仕訳の登録
164
165	```
166	期末棚卸仕訳:
167	借方: 棚卸資産(1030) / 貸方: 仕入(5001) 金額: 期末棚卸高
168
169	期首棚卸仕訳（翌期首に自動振替する場合の備忘）:
170	借方: 仕入(5001) / 貸方: 棚卸資産(1030) 金額: 期首棚卸高
171	```
172
173	- 期末の在庫数量と単価をユーザーに確認する
174	- 評価方法（最終仕入原価法等）を確認する
175	- 売上原価の計算: 期首棚卸高 + 仕入高 - 期末棚卸高
176	- 登録した棚卸データは `ledger.py pl` と青色申告決算書 PDF に自動反映される
177
178	### 2-3. 未払費用の計上
179
180	年度末時点で発生しているが未払いの費用を計上する。
181
182	```
183	借方: 該当の費用科目 / 貸方: 未払費用(2031)
184	```
185
186	- 12月分の家賃（翌月払いの場合）
187	- 12月分の通信費・光熱費
188	- 社会保険料の未払い分
189
190	### 2-4. 前払費用の計上
191
192	翌期分を当期に支払い済みの場合、前払費用に振り替える。
193
194	```
195	借方: 前払費用(1041) / 貸方: 該当の費用科目
196	```
197
198	- 年払いの保険料のうち翌期対応分
199	- 年払いのサブスクリプション料金のうち翌期対応分
200
201	### 2-5. 売掛金・買掛金の確認
202
203	- 売掛金（1010）残高と未回収の請求書一覧が一致するか確認する
204	- 買掛金（2001）残高と未払いの仕入先一覧が一致するか確認する
205	- 回収不能な売掛金がある場合は貸倒金（5260）への振替を検討する
206
207	### 2-6. 事業主勘定の確認
208
209	- 事業主貸（1200）: 事業資金から個人利用分の合計
210	- 事業主借（3010）: 個人資金から事業利用分の合計
211	- これらは決算で相殺しない（翌期首に元入金で繰越処理する）
212
213	## ステップ2.7: 地代家賃の内訳登録
214
215	事業で地代家賃を計上している場合、内訳を登録する（青色申告決算書の添付資料）。
216
217	### `ledger.py add-rent-detail` の呼び出し
218
219	```bash
220	shinkoku ledger add-rent-detail --db-path DB_PATH --input rent.json
221	```
222	入力 JSON:
223	```json
224	{
225	"fiscal_year": 2025,
226	"detail": {
227	"property_type": "自宅兼事務所",
228	"usage": "自宅兼事務所",
229	"landlord_name": "賃貸先の名称",
230	"landlord_address": "賃貸先の住所",
231	"monthly_rent":

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