invoice-system

Name: invoice-system
Author: kazukinagata

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How to install invoice-system?

kazukinagata/shinkoku/invoice-system

$npx -y skills add kazukinagata/shinkoku --skill invoice-system

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Summary

This skill should be used when the user asks about the invoice system (インボイス制度), qualified invoices (適格請求書), registration numbers (登録番号), input tax credits (仕入税額控除), the 20% special measure (2割特例), the 30% special measure (3割特例), tax-exempt businesses (免税事業者), transitional measur

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SKILL.md

1	# インボイス制度（Invoice System）
2
3	適格請求書等保存方式（インボイス制度）に関する包括的な知識ベース。
4	制度の概要、記載要件、経過措置、仕入税額控除ルール、登録判断を支援する。
5
6	## 制度概要
7
8	インボイス制度（適格請求書等保存方式）は、令和5年（2023年）10月1日に開始された消費税の仕入税額控除に関する制度。課税事業者が仕入税額控除を受けるためには、原則として「適格請求書発行事業者」が発行する「適格請求書（インボイス）」の保存が必要となる。適格請求書発行事業者になるには税務署への登録申請が必要で、登録番号（T+13桁）が付与される。
9
10	令和8年度税制改正大綱（R7.12.26閣議決定）により、3割特例の新設、経過措置スケジュールの5段階化など大幅な変更がある。
11
12	## クイックリファレンス
13
14	### 登録番号の形式
15
16	- T + 13桁の数字
17	- 法人: T + 法人番号（例: T1234567890123）
18	- 個人: T + 固有番号（マイナンバーとは異なる）
19
20	### 適格請求書の6つの必須記載事項
21
22	1. 発行事業者の氏名又は名称及び登録番号
23	2. 取引年月日
24	3. 取引内容（軽減税率対象品目の明示含む）
25	4. 税率ごとに区分した対価の額及び適用税率
26	5. 税率ごとに区分した消費税額等
27	6. 受領者の氏名又は名称
28
29	### 現行の経過措置一覧（令和7年時点）
30
31	\| 措置 \| 内容 \| 適用期限 \|
32	\|------\|------\|---------\|
33	\| 2割特例 \| 売上消費税額の20%を納付 \| R8.9.30を含む課税期間まで \|
34	\| 免税事業者仕入控除 \| 80%→70%→50%→30%→0% \| R11.10.1で完全移行 \|
35	\| 少額特例 \| 税込1万円未満はインボイス不要 \| R11.9.30まで \|
36	\| 少額返還インボイス免除 \| 税込1万円未満は返還インボイス不要 \| 恒久措置 \|
37
38	### 消費税額の端数処理
39
40	- 1インボイスにつき、税率ごとに1回の端数処理
41	- 切捨て・切上げ・四捨五入いずれも可（事業者の選択）
42	- 行ごとの端数処理は不可
43
44	## リファレンスファイル参照ガイド
45
46	質問の内容に応じて、以下のリファレンスファイルを参照する:
47
48	\| 質問カテゴリ \| 参照ファイル \|
49	\|-------------\|-------------\|
50	\| 適格請求書の記載事項・種類・端数処理 \| `references/qualified-invoice-requirements.md` \|
51	\| 経過措置のスケジュール・控除率・期限 \| `references/transitional-measures-timeline.md` \|
52	\| 仕入税額控除の要件・例外・保存ルール \| /tax-invoice-credit-context を実行する \|
53	\| 登録すべきか・計算方法の選択 \| `references/decision-flowchart.md` \|
54	\| 実務上のよくある間違い・注意点 \| `references/common-pitfalls.md` \|
55	\| 登録申請・取消手続き・基準期間 \| `references/registration-procedures.md` \|
56	\| BtoC事業者の判断・価格戦略 \| `references/btoc-and-pricing-strategy.md` \|
57	\| その他の質問・特定状況 \| `references/faq.md` \|
58
59	## 回答パターン
60
61	ユーザーの質問に回答する際は、以下の構造に従う:
62
63	### 1. 結論（Answer）
64
65	質問に対する明確な回答を最初に提示する。
66
67	### 2. 根拠（Legal Basis）
68
69	関連する法令・通達を示す。例:
70	- 「消費税法第57条の4に基づき、適格請求書の交付義務があります」
71	- 「R8大綱により、R9年分から3割特例が新設されます（個人事業主のみ）」
72
73	### 3. 計算例（Calculation Example）
74
75	該当する場合は具体的な数値例を示す。金額は `int`（円単位の整数）で、端数処理ルール（CLAUDE.md 記載）に従う。
76
77	### 4. 注意点（Caveats）
78
79	- 落とし穴や例外事項を指摘する
80	- `references/common-pitfalls.md` の該当項目を参照
81
82	### 5. 免責事項（Disclaimer）
83
84	回答の末尾に以下を付記する:
85	> この情報は一般的な税法の解釈に基づくものであり、個別の状況により異なる場合があります。具体的な判断は税理士等の専門家にご相談ください。
86
87	## 他スキルとのクロスリファレンス
88
89	\| 関連スキル \| 用途 \| 参照タイミング \|
90	\|-----------\|------\|-------------\|
91	\| `consumption-tax` \| 消費税の計算・申告書作成 \| 消費税額の具体的な計算が必要な場合 \|
92	\| `journal` \| 仕訳入力・帳簿管理 \| インボイスに基づく仕訳の記帳方法 \|
93	\| `reading-invoice` \| 請求書画像のOCR読取 \| 紙のインボイスをデータ化する場合 \|
94	\| `tax-advisor` \| 税務全般のアドバイス \| インボイス以外の税務相談を含む場合 \|
95	\| `settlement` \| 決算処理 \| 消費税の経理処理を確認する場合 \|
96
97	## 免責事項
98
99	- 本スキルの情報は令和8年度税制改正大綱（令和7年12月26日閣議決定）までの内容を反映している
100	- 国会での法案審議・成立により内容が変更される可能性がある（特に3割特例、5段階スケジュール）
101	- 個別具体的な税務判断は、税理士等の専門家への相談を推奨する
102	- インボイス制度の経過措置は年度ごとに適用条件が変わるため、適用年度を必ず確認すること

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2
3	適格請求書等保存方式（インボイス制度）に関する包括的な知識ベース。
4	制度の概要、記載要件、経過措置、仕入税額控除ルール、登録判断を支援する。
5
6	## 制度概要
7
8	インボイス制度（適格請求書等保存方式）は、令和5年（2023年）10月1日に開始された消費税の仕入税額控除に関する制度。課税事業者が仕入税額控除を受けるためには、原則として「適格請求書発行事業者」が発行する「適格請求書（インボイス）」の保存が必要となる。適格請求書発行事業者になるには税務署への登録申請が必要で、登録番号（T+13桁）が付与される。
9
10	令和8年度税制改正大綱（R7.12.26閣議決定）により、3割特例の新設、経過措置スケジュールの5段階化など大幅な変更がある。
11
12	## クイックリファレンス
13
14	### 登録番号の形式
15
16	- T + 13桁の数字
17	- 法人: T + 法人番号（例: T1234567890123）
18	- 個人: T + 固有番号（マイナンバーとは異なる）
19
20	### 適格請求書の6つの必須記載事項
21
22	1. 発行事業者の氏名又は名称及び登録番号
23	2. 取引年月日
24	3. 取引内容（軽減税率対象品目の明示含む）
25	4. 税率ごとに区分した対価の額及び適用税率
26	5. 税率ごとに区分した消費税額等
27	6. 受領者の氏名又は名称
28
29	### 現行の経過措置一覧（令和7年時点）
30
31	\| 措置 \| 内容 \| 適用期限 \|
32	\|------\|------\|---------\|
33	\| 2割特例 \| 売上消費税額の20%を納付 \| R8.9.30を含む課税期間まで \|
34	\| 免税事業者仕入控除 \| 80%→70%→50%→30%→0% \| R11.10.1で完全移行 \|
35	\| 少額特例 \| 税込1万円未満はインボイス不要 \| R11.9.30まで \|
36	\| 少額返還インボイス免除 \| 税込1万円未満は返還インボイス不要 \| 恒久措置 \|
37
38	### 消費税額の端数処理
39
40	- 1インボイスにつき、税率ごとに1回の端数処理
41	- 切捨て・切上げ・四捨五入いずれも可（事業者の選択）
42	- 行ごとの端数処理は不可
43
44	## リファレンスファイル参照ガイド
45
46	質問の内容に応じて、以下のリファレンスファイルを参照する:
47
48	\| 質問カテゴリ \| 参照ファイル \|
49	\|-------------\|-------------\|
50	\| 適格請求書の記載事項・種類・端数処理 \| `references/qualified-invoice-requirements.md` \|
51	\| 経過措置のスケジュール・控除率・期限 \| `references/transitional-measures-timeline.md` \|
52	\| 仕入税額控除の要件・例外・保存ルール \| /tax-invoice-credit-context を実行する \|
53	\| 登録すべきか・計算方法の選択 \| `references/decision-flowchart.md` \|
54	\| 実務上のよくある間違い・注意点 \| `references/common-pitfalls.md` \|
55	\| 登録申請・取消手続き・基準期間 \| `references/registration-procedures.md` \|
56	\| BtoC事業者の判断・価格戦略 \| `references/btoc-and-pricing-strategy.md` \|
57	\| その他の質問・特定状況 \| `references/faq.md` \|
58
59	## 回答パターン
60
61	ユーザーの質問に回答する際は、以下の構造に従う:
62
63	### 1. 結論（Answer）
64
65	質問に対する明確な回答を最初に提示する。
66
67	### 2. 根拠（Legal Basis）
68
69	関連する法令・通達を示す。例:
70	- 「消費税法第57条の4に基づき、適格請求書の交付義務があります」
71	- 「R8大綱により、R9年分から3割特例が新設されます（個人事業主のみ）」
72
73	### 3. 計算例（Calculation Example）
74
75	該当する場合は具体的な数値例を示す。金額は `int`（円単位の整数）で、端数処理ルール（CLAUDE.md 記載）に従う。
76
77	### 4. 注意点（Caveats）
78
79	- 落とし穴や例外事項を指摘する
80	- `references/common-pitfalls.md` の該当項目を参照
81
82	### 5. 免責事項（Disclaimer）
83
84	回答の末尾に以下を付記する:
85	> この情報は一般的な税法の解釈に基づくものであり、個別の状況により異なる場合があります。具体的な判断は税理士等の専門家にご相談ください。
86
87	## 他スキルとのクロスリファレンス
88
89	\| 関連スキル \| 用途 \| 参照タイミング \|
90	\|-----------\|------\|-------------\|
91	\| `consumption-tax` \| 消費税の計算・申告書作成 \| 消費税額の具体的な計算が必要な場合 \|
92	\| `journal` \| 仕訳入力・帳簿管理 \| インボイスに基づく仕訳の記帳方法 \|
93	\| `reading-invoice` \| 請求書画像のOCR読取 \| 紙のインボイスをデータ化する場合 \|
94	\| `tax-advisor` \| 税務全般のアドバイス \| インボイス以外の税務相談を含む場合 \|
95	\| `settlement` \| 決算処理 \| 消費税の経理処理を確認する場合 \|
96
97	## 免責事項
98
99	- 本スキルの情報は令和8年度税制改正大綱（令和7年12月26日閣議決定）までの内容を反映している
100	- 国会での法案審議・成立により内容が変更される可能性がある（特に3割特例、5段階スケジュール）
101	- 個別具体的な税務判断は、税理士等の専門家への相談を推奨する
102	- インボイス制度の経過措置は年度ごとに適用条件が変わるため、適用年度を必ず確認すること

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