related-party-identification

Name: related-party-identification
Author: nigo81

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How to install related-party-identification?

nigo81/nigo-skills/related-party-identification

$npx -y skills add nigo81/nigo-skills --skill related-party-identification

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Summary

基于工商数据自动识别"隐形关联方"的审计核查工具。读取被审计单位及其客户、供应商的工商完整维度（52个Excel），自动比对地址/电话/邮箱/网址/法定代表人/董监高/股权穿透/客商异常画像/无形资产共用/担保链/历史关联痕迹等八大维度，输出多sheet Excel核查报告（汇总判断sheet + 各维度证据sheet），揪出未披露的关联方关系。当用户提到关联方、关联方核查、关联方识别、隐形关联方、隐性关联方、未披露关联方、关联交易非关联化、关联关系、客户供应商关联关系、客户是不是关联方、供应商有没有猫腻、股权穿透、实际控制人核查、关联方尽调

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SKILL.md

1	# 关联方核查 / 隐形关联方识别
2
3	> 一句话：把被审计单位 + 客户 + 供应商的工商数据丢进来，自动揪出"应该披露但没披露"的关联方关系。
4
5	## 为什么做这个
6
7	证监会/财政部近年处罚了一大批会计师事务所，处罚决定书里反复出现同一类过错：
8
9	> "审计底稿中已存在电话号段相邻、地址相近等明显异常，但未关注"（蓝山科技案）
10	> "对方邮箱域名与公司相同、既是客户又是供应商、同楼同座办公…未实施进一步程序"（天沃科技案）
11	> "相关客户时任监事及法定代表人为本公司员工…未识别为关联方"（卓朗科技案）
12
13	这些异常全部能用工商数据自动判定。这个 skill 就是把这些"监管认定的最低核查动作"固化成规则引擎，让审计人员不会再漏。规则集与处罚案例的对齐关系见 `references/cases.md`。
14
15	## 核心概念
16
17	### 两档输出（避免误报，又抓住实质）
18
19	关联方认定本质是"实质重于形式"，工具不替审计师下结论，而是分两档呈现证据：
20
21	\| 档位 \| 含义 \| 典型命中 \| 报告呈现 \|
22	\|------\|------\|---------\|---------\|
23	\| 🔴 硬关联（high） \| 工商数据直接证明关联，监管认定的强证据 \| 同电话/同邮箱/同地址/同法人/股权穿透命中/客户表已标注关联方 \| 必须查清 \|
24	\| 🟡 可疑红旗（medium/low） \| 异常特征暗示关联，需进一步程序 \| 成立时间短即大额交易、0参保、规模不匹配、人员同名、既客又供、历史关联痕迹 \| 建议关注 \|
25
26	### 八大核查维度
27
28	```
29	P0（监管反复处罚 + 工商数据现成，必做）：
30	1️⃣ 工商指纹重合地址/电话/邮箱/网址/经纬度完全或高度相近
31	2️⃣ 关键人员重合法定代表人/董监高/核心团队/最终受益人姓名跨公司撞名
32	3️⃣ 客商异常画像成立即大客户、注册资本VS交易额不匹配、0参保、居民楼地址、经营范围不符
33	4️⃣ 已知关联方差集客户/供应商表自带的"关联方名称"字段，与企业自报清单做差集
34
35	P1（监管点名，需穿透）：
36	5️⃣ 股权/控制穿透多层股权、代持、实控人/最终受益人一致（默认穿透5层）
37	6️⃣ 历史关联痕迹曾用名、曾任法人/股东、变更记录中的关联痕迹、非关联化
38
39	P2（实务有效，部分需配合银行/函证数据）：
40	7️⃣ 担保/资金链互保、股权质押给对方、动产抵押关系
41	8️⃣ 无形资产/资源共用商标/著作权/专利/微信公众号共有人、招聘办公地点重合
42	```
43
44	每个维度的【识别原理 + 具体规则 + 红旗信号 + 监管出处】详见 `references/rules.md`。
45
46	## 工作流（四步）
47
48	### 第 1 步：取数（先股权穿透发现子公司，再批量下载）
49
50	⚠️ 必须先做股权穿透：造假常发生在子公司层面（如卓朗科技案，造假客户供应商挂在子公司"卓朗发展"名下，只查母公司看不出关联）。先把被审计单位的子公司纳入核查范围，才能准确识别。
51
52	1a. 股权穿透发现子公司（默认5层，持股>=20%）
53
54	```bash
55	SCOPE=~/.claude/skills/related-party-identification/scripts/discover_scope.py
56	python3 $SCOPE --target "被审计单位全称" --depth 5 --threshold 20 -o 核查名单.txt
57	# 输出核查名单.txt：被审计单位 + 所有子公司/参控股企业（按股权链5层递归穿透）
58	```
59
60	1b. 合并名单：把 `核查名单.txt`（穿透发现的子公司）+ 审计人员提供的客户/供应商，合并去重到同一文件。
61
62	1c. 批量下载工商数据
63
64	```bash
65	SCRIPT=~/.claude/skills/cicpa-company-query/scripts/cicpa_query.py
66	python3 $SCRIPT -n $(cat 核查名单.txt \| tr '\n' ' ') --browser-export
67	# 输出 ZIP，解压后得到完整维度导出_files/ 目录（含52个xlsx）
68	```
69
70	> threshold 用 20%（重大影响线）而非 50%——监管按"实质重于形式"认定关联方，20% 以上参股公司也可能构成关联方，不能漏。企业名必须用工商注册全称。
71	>
72	> 子公司数量可能较多（一家集团几十上百家），若超出下载上限，优先保留：①target 直接控股的 ②持股比例高的 ③与客户/供应商有工商重合嫌疑的。
73
74	### 第 2 步：核查（调本 skill 引擎）
75
76	```bash
77	ENGINE=~/.claude/skills/related-party-identification/scripts/related_party_check.py
78	python3 $ENGINE \
79	--data-dir "完整维度导出_files/" \
80	--target "被审计单位全称" \
81	-o "关联方核查报告.xlsx"
82	```
83
84	- `--data-dir`：cicpa 完整导出解压后的 `_files` 目录
85	- `--target`：被审计单位全称（用于报告聚焦，标记主审计对象）
86	- `--depth`：股权穿透深度，默认 5
87	- `--counterparties-file`：可选，指定哪些是客户/哪些是供应商（否则引擎把 target 以外的都当交易对手）
88
89	引擎会读取 data-dir 里所有公司，做全图比对（不只 target vs 每个对手方，还包括对手方之间的互查——能发现"隐形集团"），跑八层规则，输出 Excel。
90
91	### 第 3 步：解读报告
92
93	报告是多 sheet Excel，结构见下方"输出格式"。重点看：
94	- 汇总 sheet：是否为关联方的判断 + 命中维度 + 风险等级
95	- 各维度证据 sheet：每条命中的具体字段值（地址、电话原文等）
96
97	### 第 4 步：审计师跟进
98
99	工具只负责"识别嫌疑"，不替审计师下结论。对每个 🔴 硬关联，审计师应：
100	- 实施进一步程序（函证、实地走访、资金流水核对）
101	- 询问管理层，要求披露
102	- 评估对审计意见的影响
103
104	## 输出格式（多 sheet Excel）
105
106	```
107	关联方核查报告.xlsx
108	├── 📋 汇总判断 ← 主表，每对公司一行：是否关联方/命中维度/风险等级/建议程序
109	├── 🔴 01_工商指纹重合 ← 同地址/同电话/同邮箱/同网址的具体记录
110	├── 🔴 02_关键人员重合 ← 法人/董监高/最终受益人撞名记录
111	├── 🟡 03_客商异常画像 ← 每个客户/供应商的异常特征清单（成立时间/规模/参保/经营范围）
112	├── 🔴 04_已知关联方差集 ← 客户/供应商表已标注关联方 vs 企业自报清单的差集
113	├── 🟡 05_股权控制穿透 ← 股权穿透路径、实控人/最终受益人重合
114	├── 🟡 06_历史关联痕迹 ← 曾用名、曾任法人/股东、变更记录痕迹
115	├── 🟡 07_担保资金链 ← 互保、股权质押、动产抵押关系
116	├── 🟡 08_无形资产共用 ← 商标/著作权/专利/公众号共有人
117	└── 📊 输入数据概览 ← 本次核查的公司清单 + 数据完整性
118	```
119
120	汇总判断 sheet 的列结构：
121
122	\| 公司A \| 公司B \| 关系类型 \| 是否关联方 \| 风险等级 \| 命中维度 \| 关键证据 \| 建议审计程序 \| 监管出处 \|
123	\|-------\|-------\|---------\|-----------\|---------\|---------\|---------\|------------\|---------\|
124	\| XX公司 \| YY公司 \| 客户 \| 🔴是 \| high \| 工商指纹\\|人员重合 \| 同电话138xxxx \\| 同法人张三 \| 函证+实地走访 \| 卓朗科技案 \|
125	\| XX公司 \| ZZ公司 \| 供应商 \| 🟡可疑 \| medium \| 客商画像 \| 成立6月即大额\\|0参保 \| 资金流水核对 \| 专网通信案 \|
126
127	## 与 cicpa-company-query 的协作
128
129	本 skill 不直接调工商 API，而是消费 cicpa-company-query 导出的 `_files` 目录：
130
131	\| 本 skill 需要 \| cicpa 提供的文件 \| 用途 \|
132	\|--------------\|-----------------\|------\|
133	\| 地址/电话/邮箱/网址/法人/成立日期/参保/曾用名/经营范围 \| `基础工商信息.xlsx` \| 指纹重合 + 客商画像（一站式） \|
134	\| 股东、出资比例 \| `股东信息.xlsx` / `最新公示股东.xlsx` \| 股权穿透 \|
135	\| 实控人、最终受益人 \| `实际控制人.xlsx` / `最终受益人.xlsx` \| 控制关系重合 \|
136	\| 董监高、核心团队 \| `核心团队.xlsx` / `主要人员（高管）.xlsx` \| 人员重合 \|
137	\| 客户/供应商 + 自带关联方标注 \| `客户.xlsx` / `供应商.xlsx` \| 客商画像 + 已知关联方差集 \|
138	\| 对外投资、参控股、分支机构 \| `对外投资（新）.xlsx` / `参控股企业.xlsx` / `分支机构.xlsx` \| 投资关系网络 \|
139	\| 担保、质押、抵押 \| `股权质押.xlsx` / `动产抵押.xlsx` / `对外担保.xlsx` \| 担保链 \|
140	\| 商标、著作权、专利、公众号 \| `商标.xlsx` / `软件著作权.xlsx` / `专利信息.xlsx` / `微信公众号.xlsx` \| 无形资产共用 \|
141	\| 变更历史 \| `变更记录.xlsx` / `法定代表人变更.xlsx` \| 历史关联痕迹 \|
142	\| 补充地址/电话/税号 \| `发票信息.xlsx` \| 交叉验证指纹 \|
143
144	完整字段映射见 `references/dimensions.md`。
145
146	## 八层规则速览（详见 references/rules.md）
147
148	### 维度1：工商指纹重合（最强信号）
149	- 注册地址完全相同 / 高度相似（去掉省市邮编后比对）
150	- 联系电话相同（手机去前缀，座机去区号）
151	- 邮箱相同或同域名（@后的部分）
152	- 官网网址相同或同域名
153	- 监管出处：蓝山科

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1	# 关联方核查 / 隐形关联方识别
2
3	> 一句话：把被审计单位 + 客户 + 供应商的工商数据丢进来，自动揪出"应该披露但没披露"的关联方关系。
4
5	## 为什么做这个
6
7	证监会/财政部近年处罚了一大批会计师事务所，处罚决定书里反复出现同一类过错：
8
9	> "审计底稿中已存在电话号段相邻、地址相近等明显异常，但未关注"（蓝山科技案）
10	> "对方邮箱域名与公司相同、既是客户又是供应商、同楼同座办公…未实施进一步程序"（天沃科技案）
11	> "相关客户时任监事及法定代表人为本公司员工…未识别为关联方"（卓朗科技案）
12
13	这些异常全部能用工商数据自动判定。这个 skill 就是把这些"监管认定的最低核查动作"固化成规则引擎，让审计人员不会再漏。规则集与处罚案例的对齐关系见 `references/cases.md`。
14
15	## 核心概念
16
17	### 两档输出（避免误报，又抓住实质）
18
19	关联方认定本质是"实质重于形式"，工具不替审计师下结论，而是分两档呈现证据：
20
21	\| 档位 \| 含义 \| 典型命中 \| 报告呈现 \|
22	\|------\|------\|---------\|---------\|
23	\| 🔴 硬关联（high） \| 工商数据直接证明关联，监管认定的强证据 \| 同电话/同邮箱/同地址/同法人/股权穿透命中/客户表已标注关联方 \| 必须查清 \|
24	\| 🟡 可疑红旗（medium/low） \| 异常特征暗示关联，需进一步程序 \| 成立时间短即大额交易、0参保、规模不匹配、人员同名、既客又供、历史关联痕迹 \| 建议关注 \|
25
26	### 八大核查维度
27
28	```
29	P0（监管反复处罚 + 工商数据现成，必做）：
30	1️⃣ 工商指纹重合地址/电话/邮箱/网址/经纬度完全或高度相近
31	2️⃣ 关键人员重合法定代表人/董监高/核心团队/最终受益人姓名跨公司撞名
32	3️⃣ 客商异常画像成立即大客户、注册资本VS交易额不匹配、0参保、居民楼地址、经营范围不符
33	4️⃣ 已知关联方差集客户/供应商表自带的"关联方名称"字段，与企业自报清单做差集
34
35	P1（监管点名，需穿透）：
36	5️⃣ 股权/控制穿透多层股权、代持、实控人/最终受益人一致（默认穿透5层）
37	6️⃣ 历史关联痕迹曾用名、曾任法人/股东、变更记录中的关联痕迹、非关联化
38
39	P2（实务有效，部分需配合银行/函证数据）：
40	7️⃣ 担保/资金链互保、股权质押给对方、动产抵押关系
41	8️⃣ 无形资产/资源共用商标/著作权/专利/微信公众号共有人、招聘办公地点重合
42	```
43
44	每个维度的【识别原理 + 具体规则 + 红旗信号 + 监管出处】详见 `references/rules.md`。
45
46	## 工作流（四步）
47
48	### 第 1 步：取数（先股权穿透发现子公司，再批量下载）
49
50	⚠️ 必须先做股权穿透：造假常发生在子公司层面（如卓朗科技案，造假客户供应商挂在子公司"卓朗发展"名下，只查母公司看不出关联）。先把被审计单位的子公司纳入核查范围，才能准确识别。
51
52	1a. 股权穿透发现子公司（默认5层，持股>=20%）
53
54	```bash
55	SCOPE=~/.claude/skills/related-party-identification/scripts/discover_scope.py
56	python3 $SCOPE --target "被审计单位全称" --depth 5 --threshold 20 -o 核查名单.txt
57	# 输出核查名单.txt：被审计单位 + 所有子公司/参控股企业（按股权链5层递归穿透）
58	```
59
60	1b. 合并名单：把 `核查名单.txt`（穿透发现的子公司）+ 审计人员提供的客户/供应商，合并去重到同一文件。
61
62	1c. 批量下载工商数据
63
64	```bash
65	SCRIPT=~/.claude/skills/cicpa-company-query/scripts/cicpa_query.py
66	python3 $SCRIPT -n $(cat 核查名单.txt \| tr '\n' ' ') --browser-export
67	# 输出 ZIP，解压后得到完整维度导出_files/ 目录（含52个xlsx）
68	```
69
70	> threshold 用 20%（重大影响线）而非 50%——监管按"实质重于形式"认定关联方，20% 以上参股公司也可能构成关联方，不能漏。企业名必须用工商注册全称。
71	>
72	> 子公司数量可能较多（一家集团几十上百家），若超出下载上限，优先保留：①target 直接控股的 ②持股比例高的 ③与客户/供应商有工商重合嫌疑的。
73
74	### 第 2 步：核查（调本 skill 引擎）
75
76	```bash
77	ENGINE=~/.claude/skills/related-party-identification/scripts/related_party_check.py
78	python3 $ENGINE \
79	--data-dir "完整维度导出_files/" \
80	--target "被审计单位全称" \
81	-o "关联方核查报告.xlsx"
82	```
83
84	- `--data-dir`：cicpa 完整导出解压后的 `_files` 目录
85	- `--target`：被审计单位全称（用于报告聚焦，标记主审计对象）
86	- `--depth`：股权穿透深度，默认 5
87	- `--counterparties-file`：可选，指定哪些是客户/哪些是供应商（否则引擎把 target 以外的都当交易对手）
88
89	引擎会读取 data-dir 里所有公司，做全图比对（不只 target vs 每个对手方，还包括对手方之间的互查——能发现"隐形集团"），跑八层规则，输出 Excel。
90
91	### 第 3 步：解读报告
92
93	报告是多 sheet Excel，结构见下方"输出格式"。重点看：
94	- 汇总 sheet：是否为关联方的判断 + 命中维度 + 风险等级
95	- 各维度证据 sheet：每条命中的具体字段值（地址、电话原文等）
96
97	### 第 4 步：审计师跟进
98
99	工具只负责"识别嫌疑"，不替审计师下结论。对每个 🔴 硬关联，审计师应：
100	- 实施进一步程序（函证、实地走访、资金流水核对）
101	- 询问管理层，要求披露
102	- 评估对审计意见的影响
103
104	## 输出格式（多 sheet Excel）
105
106	```
107	关联方核查报告.xlsx
108	├── 📋 汇总判断 ← 主表，每对公司一行：是否关联方/命中维度/风险等级/建议程序
109	├── 🔴 01_工商指纹重合 ← 同地址/同电话/同邮箱/同网址的具体记录
110	├── 🔴 02_关键人员重合 ← 法人/董监高/最终受益人撞名记录
111	├── 🟡 03_客商异常画像 ← 每个客户/供应商的异常特征清单（成立时间/规模/参保/经营范围）
112	├── 🔴 04_已知关联方差集 ← 客户/供应商表已标注关联方 vs 企业自报清单的差集
113	├── 🟡 05_股权控制穿透 ← 股权穿透路径、实控人/最终受益人重合
114	├── 🟡 06_历史关联痕迹 ← 曾用名、曾任法人/股东、变更记录痕迹
115	├── 🟡 07_担保资金链 ← 互保、股权质押、动产抵押关系
116	├── 🟡 08_无形资产共用 ← 商标/著作权/专利/公众号共有人
117	└── 📊 输入数据概览 ← 本次核查的公司清单 + 数据完整性
118	```
119
120	汇总判断 sheet 的列结构：
121
122	\| 公司A \| 公司B \| 关系类型 \| 是否关联方 \| 风险等级 \| 命中维度 \| 关键证据 \| 建议审计程序 \| 监管出处 \|
123	\|-------\|-------\|---------\|-----------\|---------\|---------\|---------\|------------\|---------\|
124	\| XX公司 \| YY公司 \| 客户 \| 🔴是 \| high \| 工商指纹\\|人员重合 \| 同电话138xxxx \\| 同法人张三 \| 函证+实地走访 \| 卓朗科技案 \|
125	\| XX公司 \| ZZ公司 \| 供应商 \| 🟡可疑 \| medium \| 客商画像 \| 成立6月即大额\\|0参保 \| 资金流水核对 \| 专网通信案 \|
126
127	## 与 cicpa-company-query 的协作
128
129	本 skill 不直接调工商 API，而是消费 cicpa-company-query 导出的 `_files` 目录：
130
131	\| 本 skill 需要 \| cicpa 提供的文件 \| 用途 \|
132	\|--------------\|-----------------\|------\|
133	\| 地址/电话/邮箱/网址/法人/成立日期/参保/曾用名/经营范围 \| `基础工商信息.xlsx` \| 指纹重合 + 客商画像（一站式） \|
134	\| 股东、出资比例 \| `股东信息.xlsx` / `最新公示股东.xlsx` \| 股权穿透 \|
135	\| 实控人、最终受益人 \| `实际控制人.xlsx` / `最终受益人.xlsx` \| 控制关系重合 \|
136	\| 董监高、核心团队 \| `核心团队.xlsx` / `主要人员（高管）.xlsx` \| 人员重合 \|
137	\| 客户/供应商 + 自带关联方标注 \| `客户.xlsx` / `供应商.xlsx` \| 客商画像 + 已知关联方差集 \|
138	\| 对外投资、参控股、分支机构 \| `对外投资（新）.xlsx` / `参控股企业.xlsx` / `分支机构.xlsx` \| 投资关系网络 \|
139	\| 担保、质押、抵押 \| `股权质押.xlsx` / `动产抵押.xlsx` / `对外担保.xlsx` \| 担保链 \|
140	\| 商标、著作权、专利、公众号 \| `商标.xlsx` / `软件著作权.xlsx` / `专利信息.xlsx` / `微信公众号.xlsx` \| 无形资产共用 \|
141	\| 变更历史 \| `变更记录.xlsx` / `法定代表人变更.xlsx` \| 历史关联痕迹 \|
142	\| 补充地址/电话/税号 \| `发票信息.xlsx` \| 交叉验证指纹 \|
143
144	完整字段映射见 `references/dimensions.md`。
145
146	## 八层规则速览（详见 references/rules.md）
147
148	### 维度1：工商指纹重合（最强信号）
149	- 注册地址完全相同 / 高度相似（去掉省市邮编后比对）
150	- 联系电话相同（手机去前缀，座机去区号）
151	- 邮箱相同或同域名（@后的部分）
152	- 官网网址相同或同域名
153	- 监管出处：蓝山科

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